人民币债务保值是什么?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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人民币债务保值是什么?本文介绍了人民币债务保值的必要性,人民币债务保值总体介绍,人民币债务保值产品优点,希望能帮助到大家。

人民币债务保值是什么?

一、人民币债务保值的必要性

从近年来中国贷款利率的变化趋势看,自2002年以来呈持续增长态势.而持续加息所增加的支出对于贷款公司的财务预算和规划运作都会产生很大的压力.对于一个债务额为3亿人民币的公司,如果银行贷款利率上调50点,那么公司在一年内需要多交纳的利息额高达150万元人民币,因此债务保值对于公司的意义非常重大.

二、人民币债务保值总体介绍

人民币债务保值沿用外汇债务保值的概念,将人民币中长期债务与国际市场的金融衍生工具结合,以达到规避利率风险,降低筹资成本目的.即贷款公司通过与交通银行的利率掉期,每个付息日由贷款公司支付交通银行固定的利息率(低于其向贷款银行贷款的利率),贷款公司从交通银行得到的利率则通过贷款公司从银行贷款的利率以及相应指数的实际情况(如在利率计算期限内达到某一指标的天数)而确定.这里的指数可以包含多种形式,如各国家/地区的银行在不同期限内的掉期利率(CMS),同业拆借利率(LIBOR,EURIBOR等),或者他们之间的差额(如EUR CMS 30Y-EUR CMS 2Y)等等.

什么是CMS?CMS是固定期限交换利率(Constant Maturity Swap)的简称,指某一固定年期之市场交换利率,该固定年期最短为1年,最长为30年,为市场广泛使用之利率参考指标.CMS是由ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.)所定义之利率交换报价,以纽约时间早上11:00之多家参考银行所报之利率交换(Interest Rate Swap)中间价,剔除极端值后之平均报价为订价基准.例如USD CMS30Y就是30年期美元掉期利率,EUR CMS2Y就是2年期欧元掉期利率.通过利率掉期而进行的人民币保值,对于缓解升息给公司带来的财务负担和降低公司债务成本是有相当大的帮助的.

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三、人民币债务保值产品优点

1、量身定做.起息日,到期日,付息期,名义本金额等交易中的重要指标均可根据贷款公司要求而定;

2、可以根据贷款公司对金融市场中某一指数的熟悉以及对未来市场形势的估计与判断来设定指数可能落入的区间,从而建立交易;

3、内容透明,所采用的通常是金融市场的常用指数,均由权威机构定期向全球公布,而不是由交通银行制定,客户可以及时从交通银行得到或者通过互联网及其他权威机构得到关于这些指数值的信息;

4、交割时只付利率差额,比较简便有效.

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