初当财务该清楚哪些现金收付工作流程?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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对很多财务小白来说,步入职场难免会接触到现金收付这一块,如果弄不清楚流程,就会增大工作上压力和耗费工作时间,下面跟着小编一起来熟悉现金收付的工作流程吧!

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一、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)——管理费用岗(其他应收款)——销售核算岗(货款)——成本核算岗(加工费、材料款)

注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

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二、付现

1、人工费、福利费发放流程:

(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

(3)登记现金流水账;

(4)登记票据传递登记本;

(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

2、费用报销流程:

费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。

值得注意的是:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由副总和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。

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3、现金存取及保管工作流程:

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金——及时盘点现金——下午3:30视库存现金余额送存银行

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

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现金收付这块一般由出纳负责,刚从事出纳工作的小白,对出纳工作一知半解,看完本文如果还有疑问,那就关注快学会计,下方留言吧~

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