财务软件里没有以前年度损益调整科目怎么办?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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关于小企业会计准则下,财务软件里没有以前年度损益调整科目等相关问题如下:

一、财务软件里没有以前年度损益调整科目,补交的以前年度的城建税,营业税,印花税等怎么做账,会计分录是什么?

答:第八十八条,小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说,这种补交的以前年度税款:

直接计入-当年损益,所以执行《小企业会计准则》的企业,不需要使用以前年度损益调整科目。

查出上年应交相关税费没入账的,直接按本年税费入账:

借:营业税金及附加

贷:应交税费

缴纳时:

借:应交税费

贷:银行存款

二、2011年度应收账款8.1万元,2014年老板说对方已破产,但拿不到法院证明,因为税务确认手续非常地麻烦,拿不到法院证明),不敢直接入当期损益,知道税前不能列支,是小企业得怎么做分录合适?

答:公司开张收据,做现金收款就可以了。

借:现金

贷:应收账款

只要不做资产损失,就不需要考虑税前列支的情况,所以也不需要调整所得税。税务检查可能因你这笔款项没有从银行收款,会怀疑你是虚开发票,但好在金额不大,所以危险性并不大。

三、请问去年11、12月份的凭证做错了,今年如何调整? 如:借:原材料 36000 贷:银行存款 36000 正确的分录应为:借:原材料 30769.23 应交税费-增值税进项税 5230.77 贷:银行存款 36000用以前年度损益调整这个科目的话怎么做会计分录?

答:需要调整的分录中不涉及损益类的科目,不需要用到以前年度损益调整科目。

做如下的分录即可

借:应交税费-增值税进项税 5230.77

贷:原材料5230.77

以上内容便是关于财务软件里没有以前年度损益调整科目怎么办?的会计实务处理,包括财务软件里没有以前年度损益调整科目怎么办?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。

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