国税申报未导入电子报税系统怎么办?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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已经通过认证的增值税专用发票认证结果未导入电子报税系统怎么办?

示例:

问:10月底将45份进项发票在网上认证,但是只通过了40份,当时就将40份的结果导入了电子报税系统,顺便修改了另未通过的5份,并再次进行网上认证.至10月最后一天查询,居然没有通过后认证结果.刚好公司的网络出故障,后面就将40份进项作了增值税纳税申报表,依次报税,缴税(10月份是销项>进项,应纳税额为0).申报后再查询,此5份进项发票居然是认证通过状态,并也可以下载结果.请问:这5份发票的进项现在该怎么处理?是否可以在自己的电脑里将此5份设为暂不抵扣状态?于11月份再抵扣?

答:先确认证通过的时间,如果是10月份,那必须在这个11月征期申报抵扣(当月认证必须当月抵扣)。你们通过自行网上认证,想必也应是网上申报吧,各省使用的网上申报平台不同,国税机关使用的CTAIS(征管信息系统)的版本也不尽相同,处理的方式也不尽相同,最好的方法是和税务机关进行沟通,他们帮助解决。

网上报税和网上申报的操作流程?

(一)运用防伪税控开票子系统进行抄税。

(二)运用网上抄报税系统进行远程报税。

(三)运用网上申报软件,发送申报数据。申报成功后,查看申报结果,根据系统提示作相应处理。申报表审核成功后,税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合《深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法》要求的申报资料一式两份,经法人代表签字并盖章确认,于申报的当月报送税务机关。

(四)如自动扣缴不成功或未存入足额的税款,待存入足够税款后,再次运用网上申报软件扣缴税款。

(五)扣款成功后,运用网上抄报税系统查询结果,系统提示报税结果为报税成功后,进行清卡操作。

注意事项:

1、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起90日内进行认证,否则不予抵扣进项税额。

2、对提交不成功和认证不通过的数据,必须在当月和开票日期90日内重新扫描采集和上传认证,或者携带抵扣联原件和抵扣联认证数据文件到经管税务机关办税大厅进行认证。

3、为确保纳税人的数据能及时认证抵扣,减少数据网络传输失败而影响纳税人抵扣税款的风险,网上认证系统于每月最后一个工作日暂停受理认证,纳税人需携带发票和抵扣联认证数据文件到税务机关办税厅进行扫描认证。

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