福利费专票怎么做账?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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福利费专票怎么做账?

问:

给职工的福利费 对方开了专票不能抵扣 该怎么进行账务处理呢?

比如福利费金额是2415.93元.税额是314.07元.价税合计是2730元

erp系统是什么意思啊

答:

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了.

3)进项税额转出账务处理

a,借:管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷:银行存款2730

b,进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费314.07

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

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