小规模代开专票怎么做账?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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小规模代开专票怎么做账?

小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的。

1)借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2)借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税

3)缴税

借: 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷:银行存款/现金

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