出口退税收汇凭证复核情况表怎么写?-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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出口退税收汇凭证复核情况表怎么写?以下一步步告诉你!

发票要点:日期(尽量与报关单相同,省很多麻烦)、出口货物代码(决定了退税率,否则错账)、汇率(每月1日)、金额(外币转换人民币,按报关单逐条计算,别按发票汇总计算,有误差,不好处理) 一般情况下发票较报关单先期到达(要不然就没有单证收齐一说了),这时,外汇核销单也可能没来,但是当月出口必须当月申报。

一、录入程序:

进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”,点击增加,窗口显示可填写状态(按报关单明细逐条填写)1、 所属期:自动生成

2、 序号:四位编码,0001开始,最好按顺序填(当然了,通过序号重排可自动排号,不尽人意)3、 记销售日期:自动

4、 所属标识:自动

5、 进料登记册好:国外来料加工企业填

6、 出口报关单:有则填,报关单号后9位+0+两位编码,报关单有N条出口信息,就编到00N.。首条填写好资料后,以后共同资料不必再重复填写,只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可)7、 出口日期:填报关单出口日期,如果不确定,也可填发票日期(以后需冲减、修改、补录)8、 外汇核销单:有则填,无则以后收齐单证时填。

9、 代理证明号:有则填

10、单证不齐标志:单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息,外汇核销单须在网上核销通过。

11、出口商品代码:选择自己的商品代码(初次要从网上下载,导入)12、出口商品名称:系统根据填写的代码自动生成

13、计量单位:自动

14、出口数量:实际

15:原币代码:选择填报关外币代码

16、原币币别:自动

17、原币离岸价:实际

18、原币汇率:填当月1日汇率

19、人民币离岸价:自动

20、美元汇率:自动

21、美元离岸价:自动

22、征退税率:自动(根据出口商品代码)

23、退税率:自动

24:征退税率:自动

25、应退税额:自动

26、出口发票号:实际

27、备注: 填完检查无误,保存。如果继续填下一条,点击“增加”?

二、生成明细申报数据:

出口申报需要移动磁盘,预先在磁盘里建立空文件夹,一个“出口退税\MX\”,一个“出口退税\HZ\”。明细表录入工作完成后,退出,在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”,确定,此时又提醒是否备份,按需要确定,提示要备份的文件存放路径,如果显示无误,确定(有误就修改)系统完成备份工作后,关闭,此时明细表形成。

查询明细表情况: 在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”,选中需要查看(或打印)的报表,点击打印预览,就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况,分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”,记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个关键数字,在会计做账时,这四个数字就是记账的数字。

(期间如果要继续增加明细录入,需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”,否则系统形成报表后,视同本期应上报资料完成,不再接受新的资料录入) 至此,暂告一个段落,再等会计增值税申报成功后,再接着填以下内容。

三、增值税申报表项目录入:

选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”,按提示录入数据。

四、免抵退申报汇总表录入: 增值税表录入完成后,可以进行汇总表的录入附一、冲减程序: 申报的出口资料,有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误,或因单证到期不齐转为内销,要求在出口申报系统作冲减处理。 进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”,在索引窗口选择要冲减的项目,选中后,点击“冲减出口”,出现提示窗口,如果单证已收齐,在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码,确定此时,系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中,退出,进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条,这就是冲减的内容。

选中该条,点击“修改”,首先将“序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码,因为冲减的条目总是以Z000反映),然后在“备注”栏简明填写冲减的原因,然后保存,至此,冲减完成。 补录冲减内容: 如果不是外销转内销的情况,完成冲减后,还需要按冲减业务的正确内容补录,以保证申报金额的不变。

为了审核的方便,最好在冲减后,直接选中冲减条目,然后点击“增加”,此时显示冲减的内容,通过回车的方式,依次选择要修改的内容进行修改,包括序号(不带Z头,应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符,此时补录按报关单逐条录入,报关单后三位自001起,逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注,然后保存,完成补录。

为什么要求在冲减后接着补录呢?主要是为了利用原正确资料,只修改错误的资料,不至于补录时出现失误,造成前后录入的资料不符。注意:补录时,在哪一条的基础上补录,系统自动参考那一条的基础资料。

相关问答:

1、出口退税收汇申报录入什么意思?

外贸型企业不需要收到尾款才能核销

而且全国是8.1号以后就取消了核销。还有核销单

实在不行就去国税办延期

2、你好,出口货物是以外币结算的在出口退税明细表录入里的业务类型代码应该怎么填?

录免税时就录CIF价。拿到报关单,收汇后,录退税时,只要把报关单上的CIF价减去报关单上海运费,保险费就行了。

3、人民币报关出口在退税申报系统中如何录入?

出口企业申报以人民币结算的出口货物退(免)税,所需提交书面资料及办理程序与其他外币结算的出口业务完全相同,仅在电子数据申报方面有所区别,即在出口退(免)税明细数据中增加相应的标志。具体操作如下:

(1)外贸企业

外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退(免)税时,可单独向主管税务机关申报,也可与其他出口货物一并申报。外贸企业出口退税申报系统在进行出口明细录入时只有“美元离岸价”栏,以人民币报关的,可直接在“美元离岸价”栏输入人民币离岸价,须在备案栏标注“KJ”,业务代码选择“KJ 跨境贸易”。

(2)生产企业

生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在生产企业出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”中,“原币代码”栏必须填写“RMB”;“原币币别”必须填写“人民币元”;“原币离岸价”栏按照人民币离岸价的金额填写;“原币汇率”栏填写“100”;“美元汇率”栏按实际汇率填写;备案栏标注“KJ”,业务类型代码选择“KJ 跨境贸易”。

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