财务人工作交接的注意事项及主要内容-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

财务人工作交接的注意事项及主要内容-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

会计与出纳的工作紧密相连,收付款单每天都在会计与出纳之间传递。平时财务对接工作,还是需要避免各种扯皮跟不快呢,今天我们来一起探讨一下。

财务部日常工作单据交接

做好交接表,分清责任

公司可以规范交接流程,自制一些用于交接的表格(如现金单据移交单,报账清单等),在规定时间交接,表格及原始单据交下一对接人审核,审核无误后签字返回一份给递交人。这样做虽然多了一层手续,但带来的好处多多:

① 出纳在做表的时候就可以核对现金和银行存款日记账是否正确,会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误;

② 企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量;

③ 明确会计与出纳之间的责任,避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。

收款凭据要确保在传递过程中无误

在日常工作中,出纳可能会收取一些现金,必然会开具收款收据。

对于非ERP等系统制作的收据,应该由会计人员在使用前登记,并保证编号是连续的,作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的,删除、修改、作废的权限应该严格控制,并且应定期或不定期检查收款收据操作记录,如发现有删除、修改、作废,必须查明原因并登记。

所有收款收据由出纳填制好以后,交财务印章管理人员加盖印章(财务印章不能由出纳管理)一份给交款人,一份给出纳做账使用。

原始单据上加盖印记

出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印记,在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”等印记。会计人员在审核出纳移交单据时,也应审核是否加盖。这样,单据在移交的过程中就不容易出错。

财会人离职工作交接

不管是新来的财会人士,还是即将离职的财会人士,都应该在自己走前,或者对方走前,做好工作交接,以免给新来者留下诸多问题。离职交接工作,应该做好以下几点:

1、钱——出纳交接

新来的出纳务必熟悉新单位出纳需做的工作;清点保险柜中的现金,核对现金日记账,确认账实相符;

清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;

银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账核对相符;

未走账的原始单据如借条、发票、合同要交接好,千万不能漏,已经编制好的收付款记账凭证、现金日记账、银行日记账也要交给新来的出纳。

2、 账——会计的交接

往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;

三栏式明细账、多栏式明细账、库存商品明细账的交接都不能漏;

总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接;对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符,会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计。

3、税——针对企业专门的税务会计

增值税发票领购簿、金税盘、报税盘、尚未认证的进项发票都要整理好,交给新来的会计;将公司剩余的空白纳税申报表、国税的纳税申报密码、地税申报的密码、国地税联系人电话、国地税的纳税申报表也都要整理好,一并交给新来的会计。

公司每个月增值税税负率一般控制在多少,要交接给新来的会计,给他交代清楚,告诉新来的会计怎么来认证进项发票,勾选认证、现场认证、扫描认证。

4 、物——会计档案等

会计档案,如以前年度的凭证、账目、报表、合同等物。

财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码、有关印鉴。

相关资质、证件的交接也不能遗漏。

5、 人——财务部相关人员都要对接下

新来的出纳、会计最好与人力资源、采购部门、销售部门、仓库部门、行政部门、管理层都简单对接下或者互相介绍下,以便日后工作好沟通。

离职工作交接注意事项

1、库存现金要根据日记账余额当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定的期限内负责查清;

2、有价证券要根据备查簿余额进行点收,若出现有价证券面额与发行价不一致时,要按账面金额交接;

3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,须查明原因,并在移交清册上注明由移交人负责;

4、银行存款账户要与银行对账单核对一致,出纳人员在办理交接前,须向银行申请打印对账单,如存在有未达账项,还需编制银行存款余额调节表,调整相符;

5、实行电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数据无误后,方可交接。

以上内容便是关于财务人工作交接的注意事项及主要内容的会计实务处理,包括财务人工作交接的注意事项及主要内容中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。

点击免费领取>>初级/中级/注会 职称考试资料(任选一套)

分享到 :
相关推荐

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注