转账支票的概念及结算程序-会计实务-用友财务软件免费试用版下载

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一、转账支票的概念

转账支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;在银行开立存款账户的单位和个人客户,用于同城交易的各种款项,均可签发转账支票,委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。

二、转账支票结算程序

付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人,凭支票存根借记对应账户,贷记“银行存款”账户。收款人审查无误后,填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行。经银行审查无误后,在进账单回单上加盖银行印章,退回收款人,作为收款人入账的凭据,收款人据此借记“银行存款”账户,贷记对应账户。另一联和支票银行留存,作为划转款项和记账凭据。

以上内容便是关于转账支票的概念及结算程序的会计实务处理,包括转账支票的概念及结算程序中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。

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